因北京蓝色星际科技股份有限公司（下称“蓝色星际”）在北京证券交易所（下称“北交所”）IPO过程中存在违规，不仅导致蓝色星际及公司董事长、财务负责人被警示，也让中介机构华兴证券有限公司（下称“华兴证券”）和天健会计师事务所（下称“天健所”）的相关负责人被北交所“点名”。

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近日，北交所发布自律监管措施决定书称，经查明，蓝色星际2021年度、2022年1月至9月存在外购服务器销售业务，主要业务模式为发行人自供应商采购服务器后，产品直接由供应商或第三方物流公司发货至最终用户，实物未经过发行人及发行人的客户。

“蓝色星际发行在审期间，将上述交易收入确认方式由总额法更正为净额法。因上述事项调整影响2021年营业收入-3403.30万元，影响比例为-7.76%；调整影响2022年1月至9月营业收入-4038.73万元，影响比例为-11.67%。”北交所进一步指出。

北交所表示，蓝色星际的上述行为不符合发行上市申请文件和信息披露应当真实、准确、完整的要求，违反了相关规定，构成信息披露违规。董事长肖刚、财务负责人商燕未能勤勉尽责，未能保证发行上市申请文件所披露信息真实、准确、完整，对上述事项负有责任。

“鉴于上述违规事实及情节，对蓝色星际、肖刚、商燕采取出具警示函的自律监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。”北交所进一步指出，“你方应当充分重视上述问题，保证发行上市申请文件和信息披露真实、准确、完整，简明清晰、通俗易懂，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，杜绝上述问题再次发生。否则，本所将进一步采取自律监管措施或给予纪律处分。”

值得一提的是，蓝色星际北交所IPO的保荐人和会计师事务所相关负责人，也因此被警示。

北交所发布《关于对肖楚男、王琬莹采取自律监管措施的决定》称，肖楚男、王琬莹作为蓝色星际项目签字保荐代表人，未能通过全面核查验证在申报前发现并处理前述会计错报事项，未能勤勉尽责，违反了相关规定，对相关事项负有责任。对肖楚男、王琬莹采取出具警示函的自律监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

蓝色星际招股书资料显示，肖楚男、王琬莹来自华兴证券，是签字保荐代表人。

此外，北交所还下发了《关于对何降星、徐毅、曹小琳采取自律监管措施的决定》，表示何降星、徐毅、曹小琳作为蓝色星际项目签字会计师，未能勤勉尽责，违反了相关规定，对相关事项负有责任。“鉴于上述违规事实及情节，对何降星、徐毅、曹小琳采取出具警示函的自律监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。”北交所指出。

蓝色星际招股书资料显示，何降星、徐毅、曹小琳等3人均来自天健所，为经办会计师。

招股书资料显示，蓝色星际是一家安消防物联产品及安消防物联管理整体解决方案的综合提供商。开发了安消一体化物联管理平台及摄像机、录像机、服务器、一体机等百余款产品，提供门禁、对讲、显示、智慧消防、智慧用电、物联感知等周边产品，并提供软件开发、平台部署、运维等落地服务。业绩方面，2019至2021年度，蓝色星际的营收分别为3.04亿元、3.47亿元、4.38亿元；毛利率分别为53.82%、51.71%、53.01%；归母净利润分别为5500.95万元、6635.90万元、7897.49万元。

本次发行前，蓝色星际持股比例在5%以上的股东共有6家，分别为肖刚、刘劲青、丹江口投资、深圳领信基石、北京中域、上海国君，持股比例分别为23.62%、12.82%、8.16%、6.23%、6.12%、6.11%。

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